Duitsland koopt data met informatie over offshore structuren en hun UBO’s

De dataset betreft 1 terabyte aan data en bevat niet alleen klantinformatie m.b.t. offshore bedrijven, die gevestigd zijn in laagbelaste jurisdicties, zoals de Verenigde Arabische Emiraten, de Kaaimaneilanden, Hong Kong, Mauritius, Singapore en Cyprus, maar ook ten aanzien van hun uiteindelijke gerechtigden (de UBO’s).

Deze data zou afkomstig zijn uit de klantenlijsten van de dienstverleners, die deze buitenlandse structuren in belastingparadijzen voor hun klanten hebben opgericht. Dergelijke structuren worden namelijk vaak gebruikt om bezittingen en/of inkomsten voor de lokale belastingautoriteiten te verbergen. Om de werkelijke eigendomsverhoudingen te verhullen, wordt daarbij veelal gebruik gemaakt van trustkantoren voor de directievoering en/of worden de aandelen vaak op naam van een persoon gesteld, terwijl de werkelijke eigendom bij een ander berust.  

Duitsland beschouwt de data als zeer waardevol en is deze momenteel aan het analyseren. De verwachting is dat de analyse van deze data grootschalige belastingontduiking aan het licht zal brengen. Duitsland heeft al aangekondigd deze informatie te zullen delen met andere landen, waaronder (mogelijk) Nederland.

Alhoewel dergelijke structuren in beginsel niet verboden zijn, wordt dat anders wanneer deze structuren fiscaal in Nederland niet op de juiste wijze aangegeven zijn. In dat geval kunnen er navorderingsaanslagen en vergrijpboetes volgen. In ernstige gevallen kan zelfs strafrechtelijke vervolging worden ingesteld.

Mocht u twijfels hebben over de juiste verwerking van uw fiscale structuur in uw belastingaangiftes, of verwacht u naar aanleiding van de aangekochte informatie een vragenbrief over uw buitenlandse structuur van de Belastingdienst te krijgen, neem dan contact op met Klaus Vink of Sjaron Vink. Het tijdig corrigeren van uw aangiftes kan namelijk veel ellende in de toekomst voorkomen.

Bron: LBF NRW kauft Datenträger zu Beteiligungen in Offshore-Steueroasen an